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文献检索:
  • 全球化的迷思 下载全文
  • 随着技术的进步和国际贸易的发展,经济全球化浪潮自上世纪就开始席卷人类社会。全球化的影响如今似乎无处不在,互联网的兴起、跨国投资的兴旺、国际分工的深化以及WTO的扩大等等,从居民的日常生活、企业的经营活动到政府的宏观政策无不打上全球化的烙印。全球化程度的高低已成为衡量一个国家现代化程度的一个标准。
  • 美国共同基金业面临的问题与挑战 下载全文
  • 从2000年开始,随着经济增长的放缓和股市的波动,共同基金的增长出现了停滞的局面。《纽约时报》和《商业周刊》的评论说,“共同基金疲惫的迹象刭处可见”。“投资者正失去对共同基金的胃口”。《巴伦》(Barrn’s)周刊也认为,“基金业正快速步入中年”。所有这些评论与预言都有一个相同主题,即经过20年无以伦比的耀眼增长之后,美国共同基金业将步入成熟,并因此进入一个长期的缓慢增长期。
  • 涨跌幅限制降低了股价波动吗?——来自中国股票市场的证据 下载全文
  • 研究发现,涨跌幅限制并没有降低股价波动性和投资者的过度反应行为,相反却阻碍了均衡价格的实现过程和投资者的正常交易活动,其实际运作绩效与当初预想的目标存在较大偏差。
  • 最小报价单位对证券市场流动性的影响 下载全文
  • 目前世界上主要交易所基本上是采用十进制的报价方式,但是对不同的股票价位,其最小报价单位还有一定的区别。这从一个侧面反映了最小报价单位对市场质量的影响还有待进一步研究。
  • 欧美的可转债市场及其借鉴意义 下载全文
  • 可转换债券具有筹集资金和回避风险双重功能,在欧美市场上不断创新,取得极大发展。
  • 欧盟证券市场的一体化与竞争 下载全文
  • 欧盟各主要证券交易所之间竞争加剧的同时,合作与联合的趋势正在加强。在今后一段时期内,很可能会形成以巴黎为中心和以伦敦——法兰克福为中心的两大欧盟交易所阵营之间竞争,同时在各阵营内部又是紧密合作或高度一体化的格局。
  • 美国COSO舞弊财务报告研究及其借鉴 下载全文
  • 在审计发展的历史上,公司财务报告舞弊始终是困扰审计职业界的重大社会问题。本世纪90年代以来,公司财务报告舞弊行为更为猖獗。1995年注册舞弊审核师协会(Association of Certified Fraud Examiners,ACFE)的报告估计,公司财务报告舞弊使美国每年造成经济损失约4000亿美元。此外,注册会计师联合保险公司估计舞弊每年递增15%。
  • 国际会计准则与中国会计准则的有用性比较 下载全文
  • 从1992年上海真空B股上市起,中国开始允许部分企业(主要是国有企业)公开发行国内上市外资股(人民币特种股票,即B股),至今已经历了9年的时间。《股份有限公司国内上市外资股规定的实施细则》规定:“公司在中期报告、年度报告中,除应当提供按中国会计准则(以下简称国内准则-CAS)编制的财务报告外,还可以提供按国际会计准则(以下简称国际准则-IAS)或者国际主要募集行为发生地会计准则调整的财务报告。
  • 中美证券分析师职业道德规范比较研究 下载全文
  • 证券分析师是指专门向个人投资者或投资机构提供证券投资分析意见并指导其进行投资的专业人才。证券分析师是资本市场高度发展的一个产物。随着社会经济的迅猛发展,出现了手中有富裕资金而不懂得证券投资或无暇顾及证券投资的投资者群体,他们要实现资产的保值增值就得委托专业人才进行投资,证券分析师就此应运而生。
  • 美国基金公司治理结构的实证研究 下载全文
  • 美国共同基金大多采取公司型治理模式。与一般公司相类似,基金公司的董事会职责是监督公司运作、确保公司政策的执行;不同之处在于基金公司的董事会更扮演了一种“watchdog”的角色,其最重要的职能是保护投资者的利益。
  • 开放式基金资产净值估算方式探讨 下载全文
  • 开放式基金交易模式最重要的一环是交易价格的确定。当投资组合中权重较大的某项资产的市场价格较长时间缺失时,如果估值不准,这一交易模式的不合理性就可能会凸显出来。
  • 试论美国董事利益保护机审 下载全文
  • 寻求董事义务体系构造与董事利益保护机制间的相对平衡,在严格监督董事忠实、谨慎行事的同时为董事提供合理的利益保护机制,无疑是激发董事积极性和创造力,提高企业竞争力的迫切需要。
  • 证券系统性风险系数估计中应注意的几个问题 下载全文
  • 源于资本资产定价模型的贝塔系数(Beta或β)是证券系统性风险的度量指标,它反映了某种(类)资产价格变动受市场上资产价格平均变动的影响程度。在资本市场发达的国家或地区,如美国、加拿大、英国、德国等,标准普尔、道琼斯等著名中介机构都定期公布各上市公司的系统性风险系数,向投资者揭示上市公司的系统性风险,同时为投资组合管理提供了资产选择与风险控制的基本信息。
  • 关于我国券商改革与发展若干问题的思考 下载全文
  • 我国证券公司的发展呈现出与股票市场发展几乎重合的轨迹,体现出从增量改革到存量调整这样一个渐进改革模式的固有逻辑。增量改革重在保持原有体制稳定性的同时进行新的制度建设,以对原有制度形成变革压力和变革方向的示范;存量调整则重在传统制度的变革及遗留问题的处理。实现经济整体的市场化跃进。目前,我国证券市场正处于由粗放型向集约型发展方式转变的关键时刻,随着我国加入WTO日期的临近,更使券商的现代化、国际化转变具有很大的迫切性。
  • 论核准制下的新股竞价发行 下载全文
  • 我国新股发行已经由审批制转向核准制,核准制带来的一项主要变化是新股发行与定价方式的市场化,而竞价发行将成为核准制下新股发行与定价的主要方式之一。
  • 客户的利益就是券商的利益 下载全文
  • 世界一流的证券公司将投资者的利益置于最高位置,高于经纪人,高于公司,高于行业。世界一流的证券公司确信,这是它确保自己长久繁荣惟一能做的事。
  • 上市公司参股券商负面效应不容忽视 下载全文
  • 中国证券市场对外开放的途径选择 下载全文
  • 证券投资基金的负面影响及防范 下载全文
  • 发展可转债市场使命特殊 下载全文
  • 证券交易所协助执行的难点 下载全文
  • 未来经纪业务发展趋势 下载全文
  • 数据 下载全文
  • 2001年10月国内证券市场大事记 下载全文
  • 2001年10月海外证券市场大事记 下载全文
  • 《证券市场导报》封面

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