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文献检索:
  • 金融控股公司:社会责任对公司治理与管理的修正 免费阅读 下载全文
  • 金融控股公司公司治理与管理的复杂性与不确定性带来的经营风险,不仅会危及股东的利益,而且可能危及到非股东利益相关者的利益。保护非股东等利益相关者的利益是金融控股公司的社会责任。实践中,通过建立金融控股公司加重法律责任制度和法人人格否认制度等制度,以实现社会责任对金融控股公司的公司治理与公司管理的修正,平衡在金融控股公司制度框架下的股东与非股东之问的利益关系。
  • 利率平价理论在中国的表现及修正 免费阅读 下载全文
  • 利率平价理论是阐述国内外利率水平差异对一国货币汇率起决定作用的基本学说。但人民币汇率与利率关系的实证研究表明,利率平价理论在中国表现失灵。究其原因,主要是由于短期资本流动的有限性、外汇市场缺乏效率和交易成本较高所致。可以考虑引入交易成本和资本管制,对利率平价模型进行修正,以更好地解释人民币汇率与利率之间的关系。
  • 房地产与亚洲金融危机研究 免费阅读 下载全文
  • 东南亚和南亚经济中的房地产市场活动,是导致1997年亚洲金融危机爆发的重要因素。基于同时期的未公开的金融机构和市场分析人士的报告证明,在当时所处的金融危机背景下,房地产投资市场的不平衡程度事实上是经济观察家们有目共睹的。金融机构有必要在房地产市场规则和处理房地产抵押贷款的措施上采取一系列改革,来防止这种导致亚洲金融危机爆发的投机性经济泡沫再次出现。研究结果证明了亚洲金融危机的出现,是根源于房地产市场上的不规范行为。考虑到金融危机的近期性,数据的特性以及权威统计数据来源的缺失。研究结果可能更大程度上只能看做是在该领域的一种尝试。
  • 社区信任、社会资本与社区金融组织 免费阅读 下载全文
  • 我国中小客户融资难既是市场失灵的问题,也是政府越位干预的问题。但是,市场失灵并非意味着一定要政府介入,完全可以依靠市场主体自主的创新精神,自发地改进契约和组织形式,来发现在降低交易费用方面更具效率的组织与制度形式。在解决中小客户融资难问题所需的制度资源上,社区则可能成为极为重要的手段之一。社区中的人们基于共同的信仰和文化,在长期的互动交往中形成的信任集团,并在此基础上积累起可产生效益的社会资本方面具有天然的优势。因此,借助社区来展开有组织的金融活动,将能有效地降低借贷双方的信息不对称,提高还贷激励,从而在改善中小客户融资难方面做出贡献。
  • 功能观视角的我国金融功能和效率评价 免费阅读 下载全文
  • 从功能和效率角度对金融结构的研究,可借鉴默顿和博迪在20世纪90年代初提出的金融功能观。基于金融功能观,从货币政策效率、储蓄转化为投资的比率、金融资源配置效率和金融促进技术创新的能力几方面,对我国金融结构状况进行具体评价的结果表明,当前我国金融功能未能得到有效发挥,金融效率偏低,金融发展明显滞后于经济增长。根据经济环境的变化,要构建一个功能完善、效率较高,并具有与市场经济动态适应机制的金融体系,关键是要不断推进金融市场化,发展非国有中小银行,并充分发挥政府的调节作用。
  • 我国外汇占款对基础货币影响的实证分析 免费阅读 下载全文
  • 在我国现行的外汇体制下,外汇储备的快速增长导致外汇占款的不断增加,从而对基础货币产生了一定的影响,并致使中央银行货币政策的灵活性和独立性受到制约。运用协整理论对外汇占款与基础货币的关系进行实证分析表明:无论从长期还是短期来看,外汇占款对基础货币均具有明显的正向影响。
  • 货币政策透明度的效应分析及其在我国的实践 免费阅读 下载全文
  • 自20世纪90年代以来,提高货币政策透明度正成为世界上越来越多国家的一项重要制度选择。采用Rogoff保守中央银行模型对货币政策透明度的效应进行规范分析,可以看出,当公众与中央银行都具有理性预期时,提高货币政策的目标透明度与操作透明度均可以降低通货膨胀与产出的波动,但不会影响通货膨胀与产出的均值。对照发达国家货币政策透明度评估指标体系,我国还存在着很大的差距。因此,我国中央银行应积极采取措施,对货币政策的透明度作出明确的规定,提高货币政策目标和货币政策操作的的透明性,以加强货币政策透明度建设。
  • 强化虚拟货币的规范和监管 免费阅读 下载全文
  • 2007年2月,中央14个部委联合发文,赋予中国人民银行加强对网络游戏中的虚拟货币的规范和管理职责。在网络世界里,网络运营公司、网络消费者以及社会逐利者破坏游戏规则,虚拟货币回兑法定货币,既混淆了人们对虚拟货币与国家法定货币的正常金融意识,又对中央银行的货币发行、组织支付、货币监管职能以及商业银行的支付服务产生巨大冲击。加强对虚拟货币的监管,遏制其自由泛滥,出台法规规章,规范网络电子支付,对虚拟货币积极疏导,维护社会经济金融秩序,已成为当务之急。
  • 发展我国私人银行业务的若干思考 免费阅读 下载全文
  • 私人银行是指以财富管理为核心、面向社会富裕人士提供的一种个性化高端金融服务,其显著特点是根据客户需求提供量身定做的金融服务,并保证私密性。我国财富管理市场潜力巨大、需求极其旺盛,且中资银行在私人银行业务方面拥有比较优势,发展我国私人银行业务的前景广阔。但是,发展我国私人银行业务也面临着诸如服务理念落后、产品狭窄、专业人才匮乏、管理信息系统滞后等诸多制约因素。因此,我国银行业应营造正确的金融服务和金融消费理念,推进业务综合化、拓展金融产品,构建高效的人才机制和信息管理系统,加强与有丰富私人银行经验的外资银行的战略合作,以促进私人银行业务的发展。
  • 瑞信集团私人银行的运营模式及启示 免费阅读 下载全文
  • 通过对瑞信集团私人银行的组织体系、管理体制、服务模式、产品开发、业务战略、信用风险管理、合规与业务风险控制以及客户管理系统的全面分析,总结出瑞信私人银行运营模式的基本特点,并得出我国商业银行如何发展私人银行业务的启示。
  • 山东省存单质押贷款业务调研报告 免费阅读 下载全文
  • 存单质押贷款开辟了邮政储蓄资金回流农村的新渠道,增强了农村金融市场的竞争,提高了邮政储蓄机构的盈利能力、综合竞争能力和风险管理能力,是邮政储蓄向现代金融企业转变的重要探索。制约邮政储蓄存单质押贷款业务的主要问题是:业务开办范围狭窄,质押方式单一,信贷业务品种单一。改进建议是:扩大业务覆盖范围,适当浮动邮政储蓄质押赍款利率,扩大基层网点信贷员的质押贷款审批权,充分发挥邮储政蓄质押贷款功能,开发部分抵押和无抵押信贷产品,改善邮政储蓄银行的资产结构。
  • 商业银行操作风险管理探析 免费阅读 下载全文
  • 商业银行的操作风险普遍存在于各业务和管理领域,它具有不同于市场风险、信用风险的一些特有性质。操作风险管理的成效主要取决于商业银行公司治理和内部控制状况,主要管理手段有事前合规管理和事后稽核审查,人在操作风险管理中发挥关键的作用。风险规避、降低风险、风险转嫁、风险吸收是管理操作风险的基本策略,需根据操作风险的不同情况选择使用。
  • 基于证据理论的商业银行非财务信用风险评价研究 免费阅读 下载全文
  • 财务指标只是从财务上对企业的履约能力进行评判,却不能对企业的还款意愿等非财务指标做出评价。非财务信息是企业业绩持续增长的内在动力,非财务因素健康,才能使信用风险降低。通过建立非财务指标,利用证据理论对商业银行非财务信用风险进行评价,使商业银行做出正确的决策。
  • 外资参股国内商业银行特点浅析 免费阅读 下载全文
  • 随着我国金融业逐步开放,越来越多的外资参股国内商业银行。外资参股国内商业银行呈现出以下特点:政府主导背景的强制性制度变迁色彩浓重,被参股银行由城市商业银行逐渐扩展到股份制商业银行和国有商业银行,被参股银行数量迅速增长且外资参股比例逐渐提高,双方合作内容重点明确,参股模式灵活多样等。
  • 论商业银行资产证券化 免费阅读 下载全文
  • 商业银行资产证券化对其管理上的流动性、效益性以及安全性都有重要的影响。借鉴国外商业银行发展中的经验和教训,我国商业银行应采取先试点、后推广的方式积极稳妥地推行资产证券化,同时,政府应当从立法、税收、会计准则等方面给予政策支持。
  • 国有商业银行市场营销发展现状及未来趋势 免费阅读 下载全文
  • 经过20年的发展,我国国有商业银行的市场营销取得了一定的进展,但从整体上看,整个市场营销还是低层次的、被动的、粗放的。当前,我国正在按照加入世贸组织的承诺进一步开放金融市场,国内商业银行的市场需求、竞争格局和技术手段也都发生了较大的变化,未来国有商业银行的市场营销也将因时、因势而变。
  • 论小额信贷的社会资本效应:共生机理的新视角 免费阅读 下载全文
  • 现代经济是由大中小企业共同构筑的“共生”体系。由于显性的媒介较隐性的媒介曼契合现代经济运行的根本法则,为构建以信誉链和合约为基础的共生融资模式,小额信贷应通过对其经济学困境中的社会学诉求的运营创新,对“供应链-信誉链-融资链”联动中的社会资本效应进行规范与引导,以形成与提升其扩散与整合效应。
  • 我国区域资本形成差异实证分析 免费阅读 下载全文
  • 在总结分析区域资本形成差异相关研究的基础上,利用泰尔指数对我国区域内、区域间和区域总体资本形成差异进行实证研究。分析结果显示:区域内资本形成差距不具备收敛特征,区域间资本形成差异具有日趋缩小趋势,区域总体资本形成差异与区域间资本形成差异表现出高度的吻合性。要加快中西部地区发展的步伐,提高资本利用效率,建立区域内部协调发展机制,以缩小我国当前区域资本形成的差距。
  • 我国上市可转换债券触发性条款比较与评析 免费阅读 下载全文
  • 通过对我国可转债触发性条款的比较分析,并结合近年来由于触发性条款频频激活所引发的问题和风险,指出现有可转债触发性条款设计上存在不足。吸取海内外可转债触发性条款成功创新经验,结合我国具体的市场环境,在触发性条款创新方面,我国应根据上市公司的特点来确定条款细节,慎重采用向下修正条款,更严格设计回售条款,完善现有的法规并发展新的可转债品种。
  • 承销商声誉、发行公司质量与IPO抑价的实证研究 免费阅读 下载全文
  • 承销商声誉理论认为,高声誉的承销商承销好质量的IPO,而且其IPO的抑价低于普通承销商的IPO。在我国目前的证券市场,高声誉的承销商并没有选择低风险的发行人,IPO上市抑价与承销商声誉的相关性不显著。同时,IPO抑价与低风险的发行企业之问也没有相关性,我国的承销商声誉还不能向市场传递有效信息。承销商声誉与IPO抑价水平的关系出现异常,其原因与我国IPO定价机制的市场化程度不高密切相关。承销商只是给企业提供了一个上市的通道,并没有发挥其金融服务、财务咨询、信息披露和监管等功能。实证研究结果表明。承销商声誉模型结论并不适用于我国,我国承销商和发行市场的信息效率并不高。
  • 股票回购中内幕交易与股价操纵行为规制——由新《公司法》第一百四十三条引发的思考 免费阅读 下载全文
  • 新《公司法》增加了股票回购事由的条款,放宽了对股票回购的限制。但在股票回购的立法方面,总体上仍较为简单、粗略,缺乏具体的操作规则,没有形成完整、严密的规制体系。由于立法模式的差异,各国对股票回购过程中内幕交易及股价操纵行为的管制形式也有所不同。对欧美等国对股票回购过程中的内幕交易和股价操纵行为的监管进行比较分析,可以为我国股票回购实施过程中如何抑制股价操纵行为提供启示。
  • 我国证券市场投资者关系管理的障碍与路径选择 免费阅读 下载全文
  • 社会公众投资者的大量参与孕育了证券市场投资者关系管理的诞生。上市公司是否进行投资者关系管理以及如何进行投资者关系管理,受其所处制度环境的影响,这构成了分析我国证券市场上市公司投资者关系管理的理论基础。面对日益高涨的市场信任危机,引进投资者关系管理成为我国证券市场一项重要的现实抉择,但我国证券市场中的诸多制度缺陷对其发展构成了障碍。因此,要走出我国投资者关系管理制度发展的“路径依赖”,就必须借助外部力量(如政府等)进行多方面的制度创新。
  • 论我国国际收支顺差的成因及应对策略——兼谈此次汇率政策调整的有效性 免费阅读 下载全文
  • 我国2005年7月21日开始实行了以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度,人民币汇率不再钉住单一美元而形成更富弹性的汇率机制。无论采用马歇尔一勒纳条件进行判断,还是分析汇率水平的变化与国际收支差额的相关性,均可以看出,仅仅通过汇率的调整来调节国际收支不平衡的作用极其有限。因此,还应从改善内部经济失衡、转变对外贸易增长方式、放宽外汇管制、继续深化人民币汇率改革等多方面入手,来改善我国巨额的国际收支顺差。
  • 做市商制度与我国外汇市场汇率形成机制的完善 免费阅读 下载全文
  • 2005年7月人民币汇率制度改革后,我国银行间外汇市场引入了做市商制度。建立做市商制度,既可以提高我国外汇市场的流动性和市场效率,又可以推动远期外汇市场的发展。但是,做市商制度的试行过程中,在市场机制和市场主体等方面仍存在一些问题,需要进一步进行完善。
  • 美国保险业运用衍生金融工具的经验及启示 免费阅读 下载全文
  • 美国保险业运用衍生金融工具的历史和现状对我国保险业的启示是多方面的。利率、汇率、通胀率波动风险是保险业面临的主要系统风险。美国保险业的发展已经证明,必须要有效利用保险机构在衍生金融工具运用中的规模优势,充分运用衍生金融工具高效、灵活的特点,合理构造各种投资组合,并为特定的个性化负债产品对冲风险。我国目前保险产品结构像美国20世纪70—80年代的一样,正从传统储蓄型、保障型产品为主,向保障型、投资型产品为主转变。我国监管机构和保险公司应该积极研究衍生金融工具的运用,加强产品创新,加强保险公司的竞争实力。
  • 我国证券市场税制改革研究 免费阅读 下载全文
  • 我国证券市场目前存在流转税过重、所得税混乱、财产税缺失、行为税错位等问题。证券税制应在遵循前瞻性与阶段性相统一、独立性与复合性相兼备、刚性与弹性相结合三大原则的基础上有针对性地进行改革,以达到促进证券市场稳定健康发展、减轻税负和规范税制以及与国际接轨的目标。从长期来看,对证券行业征收增值税甚至免税可能是最优选择。但对证券税制进行根本改革的大环境尚不成熟,我国金融和税制的完善还需要一段时间,因此,现阶段最切实可行的方案是对证券行业继续征收营业税,同时进行相关调整。
  • 欠发达地区新农村建设与金融服务体系重构——以江西省吉安市新农村建设与农村金融服务为视角 免费阅读 下载全文
  • 农村金融是农村经济发展的核心,在社会主义新农村建设中肩负着历史的重任。目前,我国农村地区特别是欠发达地区农村金融服务问题比较突出,制约了新农村建设的发展步伐。如何重构农村金融服务体系,充分发挥农村金融在资源配置中的作用,引导农业与农村经济结构战略性调整,增加农民收入,就成为一个需要解决的现实问题。通过对江西省吉安市欠发达地区农村金融服务体系运行状况进行的个案调查研究,可以找出农村金融服务体系存在的缺陷及制约因素,从而提出建立与完善农村金融服务体系的相关政策建议。
  • 构建技术创新的金融支持体系 免费阅读 下载全文
  • 金融已成为影响技术创新的内在因素,成为生产因素的一个重要的“组织者”。金融系统安排对技术创新有强大的支持作用,金融安排能够利用其降低交易成本的功能促进技术专业化和技术创新,可以降低一种技术创新转移到对其价值预期最高的使用者手中的成本。从金融系统的筹融资、资源配置、价格发现、增值性、信息揭示和传递、风险管理、流动性提供、降低交易成本功能等方面,可以揭示出金融系统安排对技术创新的支持作用。为有效筹融资,必须做出能降低交易成本和信息成本的适当金融安排。
  • 解决新农村建设的资金瓶颈与金融支持互动研究——对山东省长岛县新渔村金融与经济互动发展的考察与思考 免费阅读 下载全文
  • 在当前的县域经济发展过程中,机遇与挑战并存,县域经济面临重大的发展与机遇。长岛县渔村的发展需要汲取的经验教训很多,从经济金融互动的角度看也存在不少的困难,渔村产业结构调整还有很长的路要走。应坚持走发展壮大集体经济的路子,立足于自我积累、自我发展。短期资金需求靠股东集资,银行信贷融资起补充作用。膨胀第二产业,做大第三产业,将全县渔村经济总量的蛋糕做大,摆脱目前经济发展过度依赖第一产业的局面,充分发挥金融的杠杆作用。
  • 县域经济发展中金融宽度与深度问题研究——对江西省县域经济发展的调查与思考 免费阅读 下载全文
  • 以江西省6个样本县为实例,对县域金融宽度与金融深度的特征、成因及其与经济增长的相关性进行分析表明:县域经济发展中金融抑制问题比较突出,尤其是金融宽度显得非常不足;县域金融供需、产权等制度安排不适应以小企业、微小企业、农户为主体的县域经济基础;县域缺少满足小企业、微小企业、农户金融需求的金融机构;县域经济增长与金融深度总体上呈现出正相关关系。金融发展对经济增长的促进作用不显著。应通过采取有效的金融变革、创新等手段,改善县域金融结构、提升金融体系服务功能。
  • 网络技术对金融会计理论的影响 免费阅读 下载全文
  • 网络技术条件下,金融会计的职能应在反映和监督的基础上,拓展为反映、监督、控制、预测,亦即总结过去、控制现在、预测未来。网络技术的应用对金融会计基础理论产生了深刻的影响:金融会计职能由核算和监督职能向控制和预测发展;会计主体、持续经营、会计分期和货币计量等四个方面的会计假设都受到了不同程度的影响;会计核算原则、会计确认和计量,也产生了巨大的变化。
  • 浅析新会计准则的特点和意义 免费阅读 下载全文
  • 新会计准则体系的发布,是我国会计史上新的里程碑,标志着中国会计准则与国际会计准则最终实现了全面接轨。“国际趋同”成为此次会计准则体系建设中的关注点;公允价值成亮点;利润调节受限;金融企业影响较大。新会计准则体系的建立,能有效地提高会计信息的相关性和可靠性,有利于提高境外资本市场信息的可比性,有利于规范我国金融工具会计核算,促进金融衍生产品的发展,促进财务信息披露更加透明。
  • 中国金融业2007年5月大事记 免费阅读 下载全文
  • 5月7日香港金融管理局宣布,连同未交收远期合约在内,香港截至2007年7月底的外汇储备资产为1368亿美元,较3月底增加14亿美元,全球排名第八位,次干中国内地、日本、俄罗斯、台湾、韩国、印度和新加坡。
  • 中国金融业2007年6月大事记 免费阅读 下载全文
  • 6月1日 银监会发布《商业银行操作风险管理指引》。 6月4日 中国人民银行发布《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存管理办法(征求意见稿)》,并向社会公开征求意见。 6月8日 中国人民银行、国家发改委共同制定的《境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法》正式公布并开始实施。
  • [金融理论]
    金融控股公司:社会责任对公司治理与管理的修正
    利率平价理论在中国的表现及修正(荀玉根)
    房地产与亚洲金融危机研究
    社区信任、社会资本与社区金融组织
    功能观视角的我国金融功能和效率评价(潘海英)
    我国外汇占款对基础货币影响的实证分析(张长征)
    [货币与货币政策]
    货币政策透明度的效应分析及其在我国的实践(尹宝亮 顾金宏)
    强化虚拟货币的规范和监管(袁伟 翟皓)
    [商业银行经营与管理]
    发展我国私人银行业务的若干思考
    瑞信集团私人银行的运营模式及启示(葛兆强)
    山东省存单质押贷款业务调研报告(高伟)
    商业银行操作风险管理探析(高山)
    基于证据理论的商业银行非财务信用风险评价研究(李伟 朱卫东)
    外资参股国内商业银行特点浅析(李鹏)
    论商业银行资产证券化
    国有商业银行市场营销发展现状及未来趋势(陈峥)
    [金融市场]
    论小额信贷的社会资本效应:共生机理的新视角(熊惠平)
    我国区域资本形成差异实证分析(张志元)
    我国上市可转换债券触发性条款比较与评析
    承销商声誉、发行公司质量与IPO抑价的实证研究
    股票回购中内幕交易与股价操纵行为规制——由新《公司法》第一百四十三条引发的思考(林敏 干胜道)
    我国证券市场投资者关系管理的障碍与路径选择
    [国际金融]
    论我国国际收支顺差的成因及应对策略——兼谈此次汇率政策调整的有效性
    做市商制度与我国外汇市场汇率形成机制的完善(海铅)
    [保险研究]
    美国保险业运用衍生金融工具的经验及启示(刘宇 叶德磊)
    [经济纵横]
    我国证券市场税制改革研究(洪江)
    欠发达地区新农村建设与金融服务体系重构——以江西省吉安市新农村建设与农村金融服务为视角(胡晓农)
    构建技术创新的金融支持体系(韦秀源 王凯)
    解决新农村建设的资金瓶颈与金融支持互动研究——对山东省长岛县新渔村金融与经济互动发展的考察与思考(杨占法 吴强)
    县域经济发展中金融宽度与深度问题研究——对江西省县域经济发展的调查与思考(温智良)
    [财务与会计]
    网络技术对金融会计理论的影响(赵森)
    浅析新会计准则的特点和意义(鲍石英)

    中国金融业2007年5月大事记
    中国金融业2007年6月大事记
    《河南金融管理干部学院学报》封面

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